お役立ち情報
決算前に利益が出たとき、経営者は何を考える？ ｜ 資金活用を考えるための判断基準
決算が近づき、想定以上に利益が出る見込みとなったとき、
「この資金を会社に残すのか、将来のために活用するのか」
と考える経営者の方もいらっしゃるのではないでしょうか。
こうした場面では、「税負担をどうするか」だけに目を向けるのではなく、会社の現在の財務状況、今後必要になる資金、将来の事業計画などを含めて考えることが大切です。
ティ・アイ・エス株式会社 法人事業部では、特定の商品を最初から前提にするのではなく、まず「会社にとって何を優先すべきなのか」を整理することからご相談をお受けしています。
決算前だからこそ「何のために資金を使うのか」を整理する
利益が出たからといって、必ず何かに資金を振り向けなければならないわけではありません。
まず確認したいのは、会社の財務状況と今後の資金需要です。
例えば、
- 今後の運転資金は十分に確保できているか
- 設備投資や採用など、近い将来に大きな支出を予定していないか
- 借入金の返済とのバランスはどうか
- 経営者や役員の将来の退職金をどう考えるか
- 従業員の福利厚生について検討すべきことはないか
- 経営者に万一のことがあった場合、事業を継続するためにどの程度の資金が必要か
など、会社によって考えるべきことは異なります。
「利益が出たから何をするか」ではなく、「会社の将来のために何を準備しておく必要があるか」という順番で考えることが重要です。
「節税できるか」だけで判断しない
法人の決算対策というと、「税金を減らせるかどうか」に目が向きやすくなります。
しかし、会社の資金の使い道は、税務上の取り扱いだけで判断するものではありません。
例えば、
- 手元にどの程度の資金を残しておく必要があるか
- 今後どのような投資や支出を予定しているか
- 資金をいつまで確保しておく必要があるか
- 途中で資金が必要になった場合に対応できるか
- 期待できる効果と、それに伴うリスクは何か
- 税務・会計上どのように取り扱われるか
など、複数の視点から検討することが大切です。
税務・会計上の取り扱いは法人ごとの状況や取引内容などによって異なるため、具体的な判断については税理士等の専門家への確認が必要です。
法人保険も、経営課題に対応するための選択肢の一つ
会社の財務状況や将来必要となる資金、備えるべきリスクなどを整理した結果、その対応手段の一つとして法人保険が検討対象となる場合があります。
大切なのは、「決算前だから保険に加入する」という考え方ではなく、会社が解決したい課題に対して、その手段が合っているのかを確認することです。
保険を検討する場合にも、保障内容だけではなく、保険料、契約期間、解約時の取り扱い、資金が必要となる時期、商品固有のリスクなどを確認し、会社の目的や財務状況に合っているかを判断する必要があります。
「商品を選ぶ」前に「経営課題を整理する」
ティ・アイ・エス株式会社 法人事業部が大切にしているのは、最初から保険商品を決めることではありません。
会社はいま、どのような状況にあるのか。
これから、どのような資金が必要になるのか。
経営者として、どのようなリスクに備えておきたいのか。
こうした経営課題を整理したうえで、必要となる対策や選択肢を一緒に考えていきます。
その結果として保険が有効な選択肢となる場合には、商品内容やリスクなどをご説明したうえで検討いただきます。
「決算前に利益が出そうだが、何か対策を考えた方がよいのか」
「手元資金をどの程度残しておくべきか整理したい」
「役員退職金や事業承継に向けて、今から何を考えておけばよいのか」
など、まだ具体的な商品や対策が決まっていない段階からでもご相談いただけます。
経営と財務の意思決定を支援する法人事業部へ
ティ・アイ・エス株式会社は、法人保険のご相談だけでなく、企業を取り巻くリスクや財務上の課題を整理し、経営者が納得して判断するための経営と財務の意思決定支援を大切にしています。
保険は、その課題に対応するための選択肢の一つです。
「何の商品を選ぶか」から考えるのではなく、「会社の将来のために、いま何を考えるべきか」から始める。
法人事業部では、経営者の皆さまと一緒に課題と選択肢を整理し、それぞれの企業に合った意思決定をサポートしてまいります。
法人の財務対策、事業保障、役員退職金、福利厚生、法人保険などについて、どこから整理すればよいか分からない段階でも、ティ・アイ・エス株式会社 法人事業部までご相談ください。
ティ・アイ・エス株式会社 法人事業部
TEL：076-256-5011
※本記事は一般的な情報提供を目的としたものであり、特定の保険商品の加入を推奨するものではありません。保険商品には、商品ごとに保障内容、保険料、費用、リスク等が異なります。税務・会計上の取り扱いについては、個別の状況に応じて税理士等の専門家にご確認ください。